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Actualités Patrimoniales

Dans le projet de la loi PACTE, l’une des réformes à observer est celle concernant l’épargne retraite. Elle pourrait fortement inciter les épargnants à se diriger vers ces placements qu’ils boudent actuellement.

Dans sa version actuelle, « l’épargne retraite », qu’elle soit constituée via le PERP, le Madelin ou le PERCO, propose une sortie en rente viagère. Une exception avait été accordée au PERP qui permet de sortir 20 % en capital lors de la liquidation de la retraite.

Cette sortie en rente est certainement la cause du désamour des français pour ces produits. Ils préfèrent percevoir un capital lors de leur départ en retraite, et ainsi avoir une plus grande liberté dans l’utilisation de leurs fonds.

C’est ce point clé qui devrait évoluer dans les prochains mois. Le Ministre de l’Économie a annoncé dans une interview au Parisien : « Chacun sera libre de sortir le fruit de son épargne volontaire, mais aussi de l’intéressement et de la participation, soit en capital soit en rente ».

Il faut noter que cette mesure ne remettrait pas en cause les avantages fiscaux liés aux placements retraites. Les primes versées sur les PERP et Retraite Madelin continueront à être déductibles du revenu imposable dans la limite de certains plafonds.

L’autre grande nouveauté est que les épargnants pourront désormais transférer librement leur « épargne retraite » d’un produit à l’autre. Actuellement il est uniquement possible de transférer un contrat sur un autre contrat de même nature ou sur un PERP.

La grande interrogation qui subsiste concerne la fiscalité lors de la sortie de ces placements. Actuellement, les rentes issues du PERP et du Madelin subissent la même fiscalité que les pensions de retraite. En revanche, celles issues du PERCO sont fiscalisées dans le cadre des « rentes viagères à titre onéreux ». Elles bénéficient d’un abattement qui dépend de l’âge de mise en rente. Qu’en sera-t-il pour les sorties en capital ? C’est de cette réponse que va dépendre le nouveau lien fort qui pourrait renaître entre les français et « l’épargne retraite ».

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